Выбираю между УСН 6% и НПД (налогом для самозанятых) с доходом до 600 000 в год

30 марта 2019
774

В свете появления новой системы налогообложения для малого бизнеса, необходимо разобраться на личном примере, что выгодно УСН 6% или НПД (налог на самозанятых).

.Выбираю между УСН 6% и НПД (налогом для самозанятых) с доходом до 600 000 в год.

Зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя в целях легализации своей деятельности по оказанию юридических услуг.

Озадачился вопросом выбора система налогообложении ИП, учитывая, что не планирую нанимать работников и нести ежемесячных расходов на поддержание своей деятельности (аренда и т.п.)

Свой выбор остановил на упрощенной системе налогообложения, где объектом налогообложения будет доход 6% (далее – УСН 6%) и на налоге на профессиональных дохода, в народе – налог на самозанятых.

На первый взгляд, разрекламированный налог для самозанятых подкупает своей прозрачностью и отсутствие обязательных страховых платежи, которые в 2019 году в совокупности составляют 36 238 рублей.

Но расчеты заставили задуматься:

Возьмем за базовый доход сумму 50 000 рублей в месяц. Период расчета – календарный год.

В случае, если вы ИП, использующий налог для самозанятых:

Сумма страховых взносов по итогам года: 0 рублей.

Если доход, получен от работы с клиентами-юридическими лицами, сумма налога по итогам года: 50 000*6%*12 месяцев= 36 000 рублей

Если доход, получен от работы с клиентами-физическими лицами, сумма налога по итогам года:

50 000*4%*12 месяцев= 24 000 рублей

В случае, если вы ИП, использующий УСН 6%:

Фиксированная сумма страховых взносов по итогам года: 36 238 рублей.

Не зависимо от источника происхождения дохода, сумма налога по итогам года: 50 000*6%*12 месяцев= 36 000 рублей

Общий итог: 36 238 + 36 000 = 72 238 рублей.

Данный расчет применим, если ИП не будет платить авансом страховые взносы, а решит их оплатить по итогам календарного года, что допустимо по закону.

Используя УСН 6% можно экономить на налогах, в случае досрочной уплаты страховых взносов, который в полном размере будут уменьшать ваши авансовые платежи по налогу за картал (п.3.1. ст.346.21 НК РФ).

Учитывая, что ваш доход стабильный – 50 000 в месяц, по итогам квартала вам необходимо заплатить:

Сумма авансового платежа за 1й квартал – 50 000 *3 месяца*6% = 9 000 рублей

Данную сумму необходимо заплатить до 25 числа, следующего после окончания квартала.

В случае, если до наступления даты уплата авансового платежа по налогам были уплачены страховые взносы на аналогичную сумму, то налог платить не следует.

Таким образом, если планировать свой доход за квартал и соразмерно вместо налога уплачивать страховые взносы, то налоги по итогам года, учитывая, что мы рассматривает общий годовой доход до 600 000 рублей, платить не нужно.

Следовательно, совокупные расходы по итогам года для ИП на УСН 6%, который не имеет работников могут составлять 36 238 рублей.

Подводим итоги:

1. ИП, получающих доход от физических лиц, использующий налог на смозанятых – 24 000 рублей;

2. ИП, получающих доход от юридических лиц, использующий налог на смозанятых – 36 000 рублей;

3. ИП, независимо от источника дохода, использующий УСН 6% и уплачивающий авансом страховые взносы – 36 238 рублей.

4. ИП, независимо от источника дохода, использующий УСН 6% и уплачивающий страховые взносы по итогам года – 72 238 рублей.

Я пока остаюсь на УСН 6%

Автор

Кукуев Сергей Юрьевич

Руководитель Кукуев Сергей

image

Профиль
Изменить информацию о себе
Компании
Изменить информацию о компаниях и спецпредложениях
Подарки партнеров
Скидки на сервисы для бизнеса
Москва
Алтайский край
Амурская обл
Архангельская обл
Астраханская обл
Белгородская обл
Брянская обл
Владимирская обл
Волгоградская обл
Вологодская обл
Воронежская обл
Еврейская АО
Забайкальский край
Ивановская обл
Иркутская обл
Кабардино-Балкарская респ
Калининградская обл
Калужская обл
Камчатский край
Карачаево-Черкесская респ
Кемеровская обл
Кировская обл
Костромская обл
Краснодарский край
Красноярский край
Курганская обл
Курская обл
Ленинградская обл
Липецкая обл
Московская обл
Мурманская обл
Нижегородская обл
Новгородская обл
Новосибирская обл
Омская обл
Оренбургская обл
Орловская обл
Пензенская обл
Пермский край
Приморский край
Псковская обл
Респ Адыгея
Респ Алтай
Респ Башкортостан
Респ Бурятия
Респ Дагестан
Респ Карелия
Респ Коми
Респ Марий Эл
Респ Мордовия
Респ Саха
Респ Северная Осетия - Алания
Респ Татарстан
Респ Тыва (Тува)
Респ Хакасия
Ростовская обл
Рязанская обл
Самарская обл
Саратовская обл
Сахалинская обл
Свердловская обл
Смоленская обл
Ставропольский край
Тамбовская обл
Тверская обл
Томская обл
Тульская обл
Тюменская обл
Удмуртская Респ
Ульяновская обл
Хабаровский край
Ханты-Мансийский АО
Челябинская обл
Чеченская респ
Чувашская респ
Ямало-Ненецкий АО
Ярославская обл
Ваш город Москва?
Да